PENGARUH LIKUIDITAS, KREDIT MACET, CAPITAL ADEQUACY RATIO TERHADAP PROFITABILITAS BANK DI BURSA EFEK 2021–2024

Mariane Bete; Gregorius Anggana Lisiantara

doi:10.31955/mea.v10i2.7719

Mariane Bete Universitas STIKUBANK Semarang
Gregorius Anggana Lisiantara Universitas STIKUBANK Semarang

DOI: https://doi.org/10.31955/mea.v10i2.7719

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loan (NPL), dan Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return on Assets (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2021–2024. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian asosiatif. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan perusahaan perbankan yang dipublikasikan melalui Bursa Efek Indonesia dan situs resmi perusahaan. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling, sehingga diperoleh 124 data observasi yang memenuhi kriteria penelitian. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda dengan bantuan program SPSS, yang didahului dengan uji asumsi klasik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA), Non-Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA), serta Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA). Secara simultan, LDR, NPL, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R Square sebesar 0,126 menunjukkan bahwa ketiga variabel independen mampu menjelaskan variasi profitabilitas sebesar 12,6%, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian. Temuan ini mengindikasikan bahwa pengelolaan likuiditas, pengendalian risiko kredit, dan efisiensi penggunaan modal merupakan faktor penting dalam meningkatkan profitabilitas perbankan.

References

Akbar, M.T., Moeljadi, P. and Djazuli, A., 2018. Pengaruh kredit macet terhadap profitabilitas melalui kecukupan modal (Studi pada bank umum swasta nasional yang terdaftar di BEI). Jurnal Bisnis dan Manajemen, 5(1), pp.79–91.
Alvian, D. and Soenhadji, I.M., 2025. Determinants of bank profitability in Indonesian stock exchange. Journal of Economics, Finance and Management Studies, 8(2), pp.1254–1266. Available at: https://doi.org/10.47191/jefms/v8.
Asriany, 2021. Pengaruh capital adequacy ratio dan non-performing loan terhadap profitabilitas perusahaan perbankan. JESYA: Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 4(2), pp.1165–1170. Available at: https://doi.org/10.36778/jesya.v4i2.462.
Bhattarai, B.P., 2020. Effects of non-performing loan on profitability of commercial banks in Nepal. European Business & Management, 6(6), pp.164–170. Available at: https://doi.org/10.11648/j.ebm.20200606.15.
Brigham, E.F. and Houston, J.F., 2018. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. 14th ed. Jakarta: Salemba Empat.
Dongol, P. and Shrestha, A., 2024. Exploring the impact of bank-specific internal factors on profitability: A study of banking sector of Nepal. JKBC Journal of Kathmandu BernHardt College, 6, pp.1–12.
Ghozali, I., 2021. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. 10th ed. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hakim, A.R. and Syatoto, I., 2024. Pengaruh loan to deposit ratio, capital adequacy ratio dan non-performing loan terhadap profitabilitas pada PT Bank DKI periode 2009–2023. JORAPI: Journal of Research and Publication Innovation, 2(4), pp.1016–1026.
Hendari, S., Arifin, Z., Yopie and Hidayat, M., 2024. Determinan profitabilitas perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2018–2022. Jurnal Manajemen dan Perbankan (JUMPA), 11(1), pp.23–36.
Kusuma, P.S.A.J. and Dharma, I.G.R.P., 2025. Pengaruh capital adequacy ratio, non performing loan, biaya operasional pendapatan operasional dan loan to deposit ratio pada profitabilitas bank (ROA) (studi kasus: entitas perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2020–2022). Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 9(1), pp.231–248.
Machfud, R.A. and Rahayu, Y., 2020. Pengaruh likuiditas, risiko kredit dan capital adequacy ratio terhadap profitabilitas. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, 9(8), pp.1–18.
Madhushani, W.I. and Perera, K.H., 2022. The impact of assets liability management on the financial performance: Evidence from licensed commercial banks in Sri Lanka. International Journal of Accounting and Business Finance, 8(1), pp.1–16.
Sugiyono, 2023. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suryani, I.L., Mahdalena and Badu, R.S., 2023. Kredit bermasalah, BOPO, dan likuiditas pengaruhnya terhadap profitabilitas perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2017–2021. Jurnal Economica, 2(1), pp.1–12.
Sutrisno, 2025. The effect of liquidity risk, capital and third-party fund on bank performance with credit risk as intervening variable: Cases in conventional bank in Indonesia. Jurnal Siasat Bisnis, 29(1), pp.58–67. Available at: https://doi.org/10.20885/jsb.vol29.iss1.art5.
Umar, S.Z., Dama, H. and Pakaya, S.I., 2025. Pengaruh kredit bermasalah (NPL), loan to deposit ratio (LDR), dan capital adequacy ratio (CAR) terhadap profitabilitas bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2019–2023. YUME: Journal of Management, 8(2), pp.459–470.
Wulandari, A., Alwi and Pratiwi, A., 2024. Pengaruh capital adequacy ratio (CAR), biaya operasional pendapatan operasional (BOPO), non-performing loan (NPL), dan loan to deposit ratio (LDR) terhadap return on assets (ROA) pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PENG: Jurnal Ekonomi dan Manajemen, 1(2), pp.585–599.