PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, BIAYA OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO PADA PROFITABILITAS BANK (ROA)
STUDI KASUS : ENTITAS PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2020-2022
Abstract
Sektor perbankan adalah lingkungan yang dinamis dan terus berkembang. Dalam beberapa tahun terakhir, sektor perbankan telah menghadapi berbagai fenomena, termasuk perubahan perilaku nasabah, pertumbuhan sektor fintech, adaptasi terhadap perubahan regulasi perbankan, serta besarnya pengaruh pandemi virus corona terhadap sektor keuangan. Fenomena-fenomena tersebut memiliki keterkaitan dengan rasio kinerja serta profitabilitas (ROA) industri perbankan. Tujuan dari studi ini ialah menganalisa hubungan CAR, NPL, BOPO, serta LDR pada profitabilitas (ROA) entitas perbankan yang tercatat di BEI tahun 2020 sampai 2022. Sebanyak 43 entitas perbankan yang “go public” pada 2020-2022 dan tercatat di Bursa Efek Indonesia ialah populasi studi ini. Variabel CAR benilai koefisien regresi yakni -0,009 dan signifikansi yakni 0,006 dimana ini lebih rendah daripada α = 0,05. Variabel NPL memiliki angka koefisien regresi yakni 0,020 serta taraf signifikansi yakni 0,622 ini lebih besar dari α = 0,05. Variabel BOPO mempunyai angka koefisien regresi yakni -0,075 serta taraf signifikansi yakni 0,000 yang mana angka itu lebih sedikit dari α = 0,05. Variabel LDR memiliki signifikansi yakni 0,665 jika diperbandingkan bersama α = 0,05 serta angka koefisien regresi (X4) yakni -0,001. Dengan demikian, CAR, NPL, BOPO dan LDR secara bersamaan berdampak signifikan dan positif bagi ROA. Studi ini menemukan bahwa CAR dan BOPO secara signifikan menurunkan ROA, sementara NPL dan LDR tidak mempunyai dampak pada ROA. LDR, BOPO, NPL, dan CAR secara bersamaan berdampak signifikan dan positif pada ROA.
References
Eng, T. S. (2013). Dampak NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Pada ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal Dinamika Manajemen, 1(3), 1–10.
Fitri, W. S. (2016). Dampak Loan To Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Rasio Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Pada Return On Assets (ROA) Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Agrica (Jurnal Agribisnis Sumatera Utara), 4(1), 29–37.
Hasti, W. W., Maryani, M., & Makshun, A. (2022). Pengaruh Leverage, Struktur Modal dan Ukuran Perusahaan terhaap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Sektor Pertambangan. Review Akuntansi, Manajemen Dan Bisnis, 2(2), 139–150.
Helmina, C. U., Wardani, D. K., & Prihatiningrum, Z. T. (2019). Dampak capital adequacy ratio (car) dan biaya operasional Pendapatan operasional (BOPO) Pada Kinerja Bank Syariah. Jurnal Sosial Ekonomi Dan Humaniora (JSEH), 5(2), 203–215.
Ken, G., & Santioso, L. (2022). Determinan Profitabilitas Perbankan yang Terdaftar di BEI pada Periode 2018-2020. Jurnal Ekonomi, 1(1), 358–378.
Khoiriyah, S., & Dailibas. (2022). Dampak NPL dan LDR pada Profitabilitas (ROA). Competitive Jurnal Akuntansi Dan Finansial, 6(1), 138–144.
Kosoh, Maria, A., Mangantar, M., & Imelda, W. J. O. (2017). Dampak Non Performing Loan (NPL), Capital Adequancy Ratio (CAR), Loan To Deposits Ratio (LDR) Pada Profitabilitas Pada Bank Pembangunan Daerah (BPD) se-Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal EMBA, 5(2), 2721–2730.
Nafiatul, U., Sari, Y. N. I., & Lestari, Y. J. (2022). Analisis Rasio Keuangan untuk Mengukur Kinerja Keuangan Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi TSM, 2(3), 89–96.
Naryoto, P., & Novianty, M. (2014). Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR ) dan Loan to Asset Ratio ( LAR ) Terhadap Tingkat Return On Equity Pada Industri Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008 – 2010. Jurnal Universitas Nusantara PGRI Kediri, 2(1), 1–18.
Nisa, S., & Hariyanti, A. I. (2022). Good Corporate Governance, Kinerja Keuangan dan Kinerja Saham Selama Pandemi Covid-19 (Good Corporate Governance, Financial Performance and Stock Performance During the Covid-19 Pandemic). Jurnal Studi Pemerintahan Dan Akuntabilitas (Jastaka), 2 (1), 51–64.
Puteh, A. (2016). Dampak LDR, NPL, dan BOP Pada ROA Pada Bank Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Visioner & Strategis, 5(2), 25–31.
Sabrina, N., Satria, R., & Sari, R. (2022). Dampak Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Non Performing Loan (NPL) pada Profitabilitas ROA Pada PT Bank Central Asia Tbk. Scientific Journal of Reflection, 5(3), 632–639.
Saputra, A. J., & Angriani, R. (2023). Dampak Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Pada Return On Asset (ROA) Pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kota Batam. Akuntansi Dan Manajemen, 18(1), 1–10.
Setianingrum, P., & Puspitasari, S. (2023). Dampak Non Perfoming Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Pada Profitabilitas Pada Bank Konvensional di Indonesia. Journal of Education, 6(1), 8160–8168.
Shalihna, & Putra, Y. E. (2023). Analisa Kresit untuk Mengatasi Non Performing Loan (NPL) pada PT Pegadaian (Persero). Jurnal Ilmiah, 1(1), 1–15.
Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan Perbankan. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Suraya, A., & Malani, S. (2020). Dampak Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Non Performing Loan(Npl) Pada Profitabilitas (ROA) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. (Periode 2008 – 2016). Jurnal Ilmiah Semarak, 3(1), 41–53.
Tahu, G. P., Dewi, N. L. G. S., & Gunadi, I. G. N. B. (2023). Dampak Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) pada Profitabilitas pada Entitas Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Ilmu Pendidikan, 6(9), 7432–7440.
Yunianingsih, Y. (2023). Dampak Non Perfoaming Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Pada Profitabilitas Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2019-2021. Jurnal Akuntansi, Manajemen Dan Ekonomi Digital (JAMED), 3(1), 12–30.
Zulkarnaen, W., Fitriani, I., & Yuningsih, N. (2020). Pengembangan Supply Chain Management Dalam Pengelolaan Distribusi Logistik Pemilu Yang Lebih Tepat Jenis, Tepat Jumlah Dan Tepat Waktu Berbasis Human Resources Competency Development Di KPU Jawa Barat. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi), 4(2), 222-243. https://doi.org/10.31955/mea.vol4.iss2.pp222-243.
Copyright (c) 2025 Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
