PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK DENGAN RISIKO KREDIT SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2019– 2022
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh tingkat kecukupan modal (CAR) dan efisiensi operasional (BOPO) terhadap profitabilitas (ROA) dengan risiko kredit (NPL) sebagai variabel moderasi pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) di tahun 2019 – 2022 menggunakan purposive sampling dengan beberapa kriteria. Teknik analisis data yang digunakan adalah Statistik Deskriptif. Jumlah sampel yang dipilh adalah 172 dengan jangka waktu 4 tahun. Berdasarkan pengujian dan analisis yang telah dilakukan, maka dapat disimpulkan sebagai berikut: 1. Tingkat kecukupan modal (CAR) tidak berpengaruh terhadap profitabilitas bank (ROA). 2. Efisiensi operasional (BOPO) berpengaruh negatif terhadap profitabilitas bank (ROA). 3. Risiko kredit (NPL) tidak dapat memoderasi pengaruh tingkat kecukupan modal (CAR) terhadap profitabilitas bank (ROA). 4. Risiko kredit (NPL) dapat memoderasi pengaruh efisiensi operasional (BOPO) terhadap profitabilitas bank (ROA).
References
Anggraini, C. N., Kosim, B., & Agusria, L. (2022). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal, Tingkat Likuiditas, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Konvensional Denganrisiko Kredit Sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Kompetitif, 11(1), 72–79.
Astuti, N. P., Murwani, J., & Ubaidillah, M. (2022). Pengaruh Manajemen Risiko (Npl, Ldr) Dan Kecukupan Modal Terhadap Financial Performance Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderasi. SIMBA, 4.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2013). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (11th ed.). Salemba Empat.
Budiadnyani, N. P., & Arlita, I. G. A. D. (2021). Risiko Kredit sebagai Pemoderasi Pengaruh Kecukupan Modal pada Profitabilitas dalam Masa Pandemi Covid-19. E-Jurnal Akuntansi, 33(3), 731–742. https://doi.org/10.24843/EJA.2023.v33.i03.p11
Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352–365.
Firmanila, F. (2023). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Dengan Likuiditas Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia. Indonesian Journal of Strategic Management, 6(1), 13–27. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i3.754
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (9th ed.). Badan Penerbit Universitas Dipenogoro.
Hediati, N. D., & Hasanuh, N. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return on Assets the Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan and Operational Costs on Operational Income on Return on Assets. Business and Accounting, 4. www.ojk.go.id
Hidayat, R., Lubis, F. R. A., & Salim, A. (2022). Analisis Rasio NIM, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA Bank Rakyat Indonesia Tahun 2009-2020. Jurnal Simki Economic, 5(1), 39–49. https://doi.org/10.29407/jse.v5i1.130
Komarawati, I. D. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Intervening (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). SKRIPSI. Universitas Islam Indonesia.
Larashati, A., & Badjuri, A. (2022). Determinan terhadap profitabilitas dengan kredit bermasalah sebagai pemoderasi pada bank umum konvensional. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(10), 4612–4621. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4i10.1734
Lee, J., Setijaningsih, H. T., & Fakultas. (2023). Faktor Yang Memengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Dengan Risiko Kredit Sebagai Moderasi. Jurnal Multiparadigma Akuntansi, V(2), 2682–2692.
Lestari, N. L. A. (2019). Analisis Dampak Tingkat Kecukupan Modal Dan Tingkat Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Pemoderasi Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2016. Jurnal Sains, Akuntansi Dan Manajemen, 1(3), 145–191.
Nurfitriani, I. (2021). The Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) to Return On Asset (ROA) At the Bank Muamalat Indonesia. Jurnal At-Tamwil, 3(1), 50–67.
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Moneter: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9. https://doi.org/10.52005/aktiva.v2i2.67
Pusparisa, Y. (2021). Terimbas Pandemi Covid-19, Laba Bersih Perbankan Indonesia Menyusut. Databoks.Katadata.Co.Id. https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/02/10/terimbas-pandemi-covid-19-laba-bersih-perbankan-indonesia-menyusut
Qonitatillah, M. (2021). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Likuiditas, Rentabilitas, Efisiensi Operasional Dan Sensitivitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal (Studi Kasus Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2017-2019). Universitas Islam Malang.
Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3), 342–352.
Wicaksana, I. G. H. D., & Ramantha, I. W. (2019). Pengaruh Pinjaman yang Diberikan dan BOPO Pada Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi, 27, 1013. https://doi.org/10.24843/eja.2019.v27.i02.p07
Zulkarnaen, W., Fitriani, I., & Yuningsih, N. (2020). Pengembangan Supply Chain Management Dalam Pengelolaan Distribusi Logistik Pemilu Yang Lebih Tepat Jenis, Tepat Jumlah Dan Tepat Waktu Berbasis Human Resources Competency Development Di KPU Jawa Barat. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi), 4(2), 222-243. https://doi.org/10.31955/mea.vol4.iss2.pp222-243.
Astuti, N. P., Murwani, J., & Ubaidillah, M. (2022). Pengaruh Manajemen Risiko (Npl, Ldr) Dan Kecukupan Modal Terhadap Financial Performance Dengan Good Corporate Governance Sebagai Variabel Moderasi. SIMBA, 4.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2013). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan (11th ed.). Salemba Empat.
Budiadnyani, N. P., & Arlita, I. G. A. D. (2021). Risiko Kredit sebagai Pemoderasi Pengaruh Kecukupan Modal pada Profitabilitas dalam Masa Pandemi Covid-19. E-Jurnal Akuntansi, 33(3), 731–742. https://doi.org/10.24843/EJA.2023.v33.i03.p11
Fauziah, H. (2021). Pengaruh NPL, CAR, dan BI Rate terhadap ROA pada Bank Badan Usaha Milik Negara. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 352–365.
Firmanila, F. (2023). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Dengan Likuiditas Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia. Indonesian Journal of Strategic Management, 6(1), 13–27. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v4i3.754
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 (9th ed.). Badan Penerbit Universitas Dipenogoro.
Hediati, N. D., & Hasanuh, N. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return on Assets the Effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan and Operational Costs on Operational Income on Return on Assets. Business and Accounting, 4. www.ojk.go.id
Hidayat, R., Lubis, F. R. A., & Salim, A. (2022). Analisis Rasio NIM, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA Bank Rakyat Indonesia Tahun 2009-2020. Jurnal Simki Economic, 5(1), 39–49. https://doi.org/10.29407/jse.v5i1.130
Komarawati, I. D. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Intervening (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia). SKRIPSI. Universitas Islam Indonesia.
Larashati, A., & Badjuri, A. (2022). Determinan terhadap profitabilitas dengan kredit bermasalah sebagai pemoderasi pada bank umum konvensional. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Keuangan, 4(10), 4612–4621. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4i10.1734
Lee, J., Setijaningsih, H. T., & Fakultas. (2023). Faktor Yang Memengaruhi Kinerja Keuangan Perbankan Dengan Risiko Kredit Sebagai Moderasi. Jurnal Multiparadigma Akuntansi, V(2), 2682–2692.
Lestari, N. L. A. (2019). Analisis Dampak Tingkat Kecukupan Modal Dan Tingkat Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Pemoderasi Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2016. Jurnal Sains, Akuntansi Dan Manajemen, 1(3), 145–191.
Nurfitriani, I. (2021). The Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) to Return On Asset (ROA) At the Bank Muamalat Indonesia. Jurnal At-Tamwil, 3(1), 50–67.
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Moneter: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9. https://doi.org/10.52005/aktiva.v2i2.67
Pusparisa, Y. (2021). Terimbas Pandemi Covid-19, Laba Bersih Perbankan Indonesia Menyusut. Databoks.Katadata.Co.Id. https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/02/10/terimbas-pandemi-covid-19-laba-bersih-perbankan-indonesia-menyusut
Qonitatillah, M. (2021). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Likuiditas, Rentabilitas, Efisiensi Operasional Dan Sensitivitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal (Studi Kasus Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2017-2019). Universitas Islam Malang.
Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa) (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3), 342–352.
Wicaksana, I. G. H. D., & Ramantha, I. W. (2019). Pengaruh Pinjaman yang Diberikan dan BOPO Pada Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi, 27, 1013. https://doi.org/10.24843/eja.2019.v27.i02.p07
Zulkarnaen, W., Fitriani, I., & Yuningsih, N. (2020). Pengembangan Supply Chain Management Dalam Pengelolaan Distribusi Logistik Pemilu Yang Lebih Tepat Jenis, Tepat Jumlah Dan Tepat Waktu Berbasis Human Resources Competency Development Di KPU Jawa Barat. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi), 4(2), 222-243. https://doi.org/10.31955/mea.vol4.iss2.pp222-243.
Published
2024-03-24
How to Cite
Sanjaya, S., & Badjuri, A. (2024). PENGARUH TINGKAT KECUKUPAN MODAL DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK DENGAN RISIKO KREDIT SEBAGAI VARIABEL MODERASI PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2019– 2022. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 8(1), 1861-1880. https://doi.org/10.31955/mea.v8i1.3754
Section
Articles
Copyright (c) 2024 Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
