PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS, MODAL BANK DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITIBILITAS BANK
Abstract
Hasil dari Penelitian ini memiliki tujuan untuk melihat seberapa pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, modal bank dan efisiensi biaya pada profitabilitas bank selama periode lima tahun (2017-2021) dengan memeriksa data pada laporan keuangan yang tercatat di Bank Indonesia (BI) sebagai sektor pebankan, hal tersebut dilakukan dengan metode purposive sampling kriteria penilitian yang telah terpenuhi. Total sampel yang dipergunakan dalam penelitian sebanyak 135 data dari 27 perusahaan sektor perbankan selama 5 tahun periode. Analisis linier berganda dengan tipe data sekunder ini sebagai metode dalam penelitian. Hasil penelitian ini memperlihatkan Risiko kredit menunjukan kearah negatif dan signifikan terhadap profitabilitas bank, pengaruh positif risiko likuiditas terhadap profitabilitas bank, modal bank membuktikan jika berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas bank sedangkan efisiensi biaya secara signifikan mempengaruhi profitabilitas.
References
Adhim, C. (2018). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Efisiensi Manajemen Terhadap Profitabilitas Melalui Permodalan (Studi Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia) Chairul Adhim. Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 5(1), 1–10.
Aji, I. K., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bumn. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan Dewantara, 4(1), 36–45.
Al-Amin, A.-A., Andespa, W., & Bashir, H. (2022). Peran Baitul Maal Wa Tamwil (Bmt) Sidogiri Unit Cabang Sui Kunyit Terhadap Pemberdayaan Usaha Mikro Kecil Di Desa Sui Kunyit Hulu. Bullet: Jurnal Multidisiplin Ilmu, 1(6), 1214–1227.
Amin, A.-A., & Taufiq, M. M. (2023). Analisis Pengaruh Hifdz Al Maal Terhadap Pengelolaan Harta Pada Pedagang Muslim Pasar Aur Kuning Kota Bukittinggi. Jesi (Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia), 12(2), 163–169.
Anita, & Hermanto. (2022). Hermanto & Anita Page 76 - 87. 76–87.
Asbullah, M., Barus, I., Al-Amin, A.-A., & Irnayenti, I. (2023). Pengaruh Pelatihan Budidaya Lele Terhadap Minat Berwirausaha Masyarakat Sui Kunyit Hulu. Jurnal Ilmiah Mea (Manajemen, Ekonomi, \& Akuntansi), 7(1), 923–932.
Asriany, A. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Non-Performing Loan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 4(2), 1165–1170. Https://Doi.Org/10.36778/Jesya.V4i2.462
Athanassopoulos, C., Auerbach, L. B., Burman, R. L., Caldwell, D. O., Church, E. D., Cohen, I., Donahue, J. B., Fazely, A., Federspiel, F. J., Garvey, G. T., Gunasingha, R. M., Imlay, R., Johnston, K., Kim, H. J., Louis, W. C., Majkic, R., Mcilhany, K., Metcalf, W., Mills, G. B., … Yellin, S. (1997). Evidence For Ν. Ucrhep-E, 7, 1–10.
Bank, D., Syariah, U., Bank, D., Konvensional, U., & Usaha, U. (2017). No Title. Otoritas Jasa Keuangan.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (1976). Fundamentals Of Financial Management Eleventh Edition.
Cahyani, A. D. D., Oktaviana, U. K., & Azizuddin, I. (2022). Analisis Pengaruh Penyaluran Pembiayaan Syariah Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Non Performing Financing ( Npf ) Sebagai Intervening. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2785–2791.
Chen, Y. K., Shen, C. H., Kao, L., & Yeh, C. Y. (2018). Bank Liquidity Risk And Performance. Review Of Pacific Basin Financial Markets And Policies, 21(1). Https://Doi.Org/10.1142/S0219091518500078
Dewi, E. T., & Srihandoko, W. (2018). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank. 6(3), 131–138.
Doni, A. H., Al-Amin, A.-A., & Alfiona, F. (2022). Literatur Review: Efek Pendapatan Dan Substitusi Ditinjau Dari Ekonomi Islam Dan Konvensional. Jurnal Ilmiah Ekonomi, Manajemen Dan Syariah (Jiemas), 1(3), 144–151.
Hamidah, S., & Fajarwati, D. (2015). Pengaruh Tipe Laporan Keuangan, Profitabilitas, Likuiditas, Rasioutang Perusahaan Dan Pergantian Auditor Terhadap Timeliness Laporan Keuangan. Jurnal Riset Akuntansi Dan Komputerisasi, 6(01), 1–15.
Jenkinson, N., Stability, F., & England, B. (2008). Nigel Jenkinson : Strengthening Regimes For Controlling Liquidity Risk – Some Lessons From The Recent Turmoil. April, 1–9.
Jensen, M., & Meckling, W. (2012). Theory Of The Firm: Managerial Behavior, Agency Costs, And Ownership Structure. The Economic Nature Of The Firm: A Reader, Third Edition, 283–303. Https://Doi.Org/10.1017/Cbo9780511817410.023
Jumono, S., & Fathmala, C. M. (2014). Mencari Alternatif Metode Identifikasi Keterkaitan Struktur Pasar , Efisiensi Dan Profitabilitas , Dengan.
Khoirunnisa, L., & Wijaya, I. (2017). Pendahuluan Kebijakan Utang Profitabilitas.
Kusmargiani, D. I. S. (2006). Analisis Efisiensi Operasional Dan Efisiensi Profitabilitas Pada Bank Yang Merger Dan Akuisisi Di Indonesia. Provided By Diponegoro University Institutional Repository.
Mosey, A. C., Tommy, P., & Untu, V. (2018). The Effect Of Market Risk And Credit Risk On Profitability In Commercial. Jurnal Emba, 6(3), 1338–1347.
Muafiah & Rizal, 2018. (2016). Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Bumn Sektor Perbankan Periode 2014-2016 Di Indonesia Dan China Menggunakan Analisis Rasio Keuangan.
Muchtar, D., Azhari, F., & Bensaadi, I. (2021). Determinant Of Sharia Banks Profitability In Indonesia: The Moderating Effect Of Non Performing Financing. Jurnal Kajian Manajemen Bisnis, 10(1), 70. Https://Doi.Org/10.24036/Jkmb.11245700
Mukaromah, N., & Supriono. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal , Risiko Kredit , Efisiensi Operasional , Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal Of Economic, Management, Accounting And Technology, 3(1), 67–78.
Muranaga, J., & Ohsawa, M. (2002). Measurement Of Liquidity Risk In The Context Of Market Risk Calculation. 193–214.
Natalia, P. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar , Efisiensi Operasi, Modal, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 1(2), 62–73.
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal , Likuiditas , Risiko Kredit Dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9.
Paramitha, N. N. K. D., Suwendra, I. W., & Yudiaatmaja, F. (2014). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Go Public Periode 2010 – 2012. E-Journal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Manajemen, 2, 2014.
Pbi. (2009). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/ 25 /Pbi/2009.
Purwaningsih, E. (2019). Struktur Kepemilikan Memoderasi Pengaruh. Jurnal Ekonomi : Jurnal Of Economic.
Saleh, I., & Abu Afifa, M. (2020). The Effect Of Credit Risk, Liquidity Risk And Bank Capital On Bank Profitability: Evidence From An Emerging Market. Cogent Economics And Finance, 8(1), 1–14. Https://Doi.Org/10.1080/23322039.2020.1814509
Serly, & Jennifer. (2021). Analisis Pengaruh Modal Bank , Ukuran Bank , Konsentrasi. Jurnal Akuntansi Profesi, 12(November), 481–490.
Simatupang, H. B. (2019). Peranan Perbankan Dalam Meningkatkan Perekonomian. Online Universitas Islam Sumatera Utaranline Universitas Islam Sumatera Utara, 6(2), 136–146.
Soeandhika, R. B., & Wahyudi, I. (2020). Pada Perataan Laba Abstrak Al Qalam : Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan Vol . 16 , No . 2 Maret - April 2022 Al Qalam : Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan Vol . 16 , No . 2 Maret - April 2022. 16(2), 804–818.
Spence. (1973). Job Market Signaling Author ( S ): Michael Spence Source : The Quarterly Journal Of Economics , Vol . 87 , No . 3 ( Aug ., 1973 ), Pp . 355-374 Published By : The Mit Press Stable Url : Http://Www.Jstor.Org/Stable/1882010. 87(3), 355–374.
Sukmawati, N., & Purbawangsa, I. (2016). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit, Risiko Kredit, Likuiditas, Dan Kondisi Ekonomi Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(9), 248723.
Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (Jika), 11(1), 62–79. Https://Doi.Org/10.34010/Jika.V11i1.3731
Supit, T. S. F., Tampi, J. R. E., & Mangindaan, J. (2019). Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Comparative Analysis Of Performance State-Owned Banks And National Private Banks In Indonesia Stock Exchange Oleh : Program Pascasarjana , Studi Pengelolaan Sumberdaya Pembangunan , Manajemen Perusahaan ,. 7(8), 3398–3407.
Wisaputri, A. A. I. V., & Ramantha, I. W. (2021). Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Rasio Bopo, Dan Likuiditas Pada Profitabilitas Bank. Jurnal Akuntansi, 31, 1692–1709. Https://Doi.Org/10.24843/Eja.2021.V31.I07.P07
Aji, I. K., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bumn. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan Dewantara, 4(1), 36–45.
Al-Amin, A.-A., Andespa, W., & Bashir, H. (2022). Peran Baitul Maal Wa Tamwil (Bmt) Sidogiri Unit Cabang Sui Kunyit Terhadap Pemberdayaan Usaha Mikro Kecil Di Desa Sui Kunyit Hulu. Bullet: Jurnal Multidisiplin Ilmu, 1(6), 1214–1227.
Amin, A.-A., & Taufiq, M. M. (2023). Analisis Pengaruh Hifdz Al Maal Terhadap Pengelolaan Harta Pada Pedagang Muslim Pasar Aur Kuning Kota Bukittinggi. Jesi (Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia), 12(2), 163–169.
Anita, & Hermanto. (2022). Hermanto & Anita Page 76 - 87. 76–87.
Asbullah, M., Barus, I., Al-Amin, A.-A., & Irnayenti, I. (2023). Pengaruh Pelatihan Budidaya Lele Terhadap Minat Berwirausaha Masyarakat Sui Kunyit Hulu. Jurnal Ilmiah Mea (Manajemen, Ekonomi, \& Akuntansi), 7(1), 923–932.
Asriany, A. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Non-Performing Loan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 4(2), 1165–1170. Https://Doi.Org/10.36778/Jesya.V4i2.462
Athanassopoulos, C., Auerbach, L. B., Burman, R. L., Caldwell, D. O., Church, E. D., Cohen, I., Donahue, J. B., Fazely, A., Federspiel, F. J., Garvey, G. T., Gunasingha, R. M., Imlay, R., Johnston, K., Kim, H. J., Louis, W. C., Majkic, R., Mcilhany, K., Metcalf, W., Mills, G. B., … Yellin, S. (1997). Evidence For Ν. Ucrhep-E, 7, 1–10.
Bank, D., Syariah, U., Bank, D., Konvensional, U., & Usaha, U. (2017). No Title. Otoritas Jasa Keuangan.
Brigham, E. F., & Houston, J. F. (1976). Fundamentals Of Financial Management Eleventh Edition.
Cahyani, A. D. D., Oktaviana, U. K., & Azizuddin, I. (2022). Analisis Pengaruh Penyaluran Pembiayaan Syariah Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Dengan Non Performing Financing ( Npf ) Sebagai Intervening. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(03), 2785–2791.
Chen, Y. K., Shen, C. H., Kao, L., & Yeh, C. Y. (2018). Bank Liquidity Risk And Performance. Review Of Pacific Basin Financial Markets And Policies, 21(1). Https://Doi.Org/10.1142/S0219091518500078
Dewi, E. T., & Srihandoko, W. (2018). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank. 6(3), 131–138.
Doni, A. H., Al-Amin, A.-A., & Alfiona, F. (2022). Literatur Review: Efek Pendapatan Dan Substitusi Ditinjau Dari Ekonomi Islam Dan Konvensional. Jurnal Ilmiah Ekonomi, Manajemen Dan Syariah (Jiemas), 1(3), 144–151.
Hamidah, S., & Fajarwati, D. (2015). Pengaruh Tipe Laporan Keuangan, Profitabilitas, Likuiditas, Rasioutang Perusahaan Dan Pergantian Auditor Terhadap Timeliness Laporan Keuangan. Jurnal Riset Akuntansi Dan Komputerisasi, 6(01), 1–15.
Jenkinson, N., Stability, F., & England, B. (2008). Nigel Jenkinson : Strengthening Regimes For Controlling Liquidity Risk – Some Lessons From The Recent Turmoil. April, 1–9.
Jensen, M., & Meckling, W. (2012). Theory Of The Firm: Managerial Behavior, Agency Costs, And Ownership Structure. The Economic Nature Of The Firm: A Reader, Third Edition, 283–303. Https://Doi.Org/10.1017/Cbo9780511817410.023
Jumono, S., & Fathmala, C. M. (2014). Mencari Alternatif Metode Identifikasi Keterkaitan Struktur Pasar , Efisiensi Dan Profitabilitas , Dengan.
Khoirunnisa, L., & Wijaya, I. (2017). Pendahuluan Kebijakan Utang Profitabilitas.
Kusmargiani, D. I. S. (2006). Analisis Efisiensi Operasional Dan Efisiensi Profitabilitas Pada Bank Yang Merger Dan Akuisisi Di Indonesia. Provided By Diponegoro University Institutional Repository.
Mosey, A. C., Tommy, P., & Untu, V. (2018). The Effect Of Market Risk And Credit Risk On Profitability In Commercial. Jurnal Emba, 6(3), 1338–1347.
Muafiah & Rizal, 2018. (2016). Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Bumn Sektor Perbankan Periode 2014-2016 Di Indonesia Dan China Menggunakan Analisis Rasio Keuangan.
Muchtar, D., Azhari, F., & Bensaadi, I. (2021). Determinant Of Sharia Banks Profitability In Indonesia: The Moderating Effect Of Non Performing Financing. Jurnal Kajian Manajemen Bisnis, 10(1), 70. Https://Doi.Org/10.24036/Jkmb.11245700
Mukaromah, N., & Supriono. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal , Risiko Kredit , Efisiensi Operasional , Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2015 – 2017. Journal Of Economic, Management, Accounting And Technology, 3(1), 67–78.
Muranaga, J., & Ohsawa, M. (2002). Measurement Of Liquidity Risk In The Context Of Market Risk Calculation. 193–214.
Natalia, P. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar , Efisiensi Operasi, Modal, Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Perbankan, 1(2), 62–73.
Nuryanto, U. W., Salam, A. F., Sari, R. P., & Suleman, D. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal , Likuiditas , Risiko Kredit Dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 7(1), 1–9.
Paramitha, N. N. K. D., Suwendra, I. W., & Yudiaatmaja, F. (2014). Pengaruh Risiko Kredit Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Go Public Periode 2010 – 2012. E-Journal Bisma Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Manajemen, 2, 2014.
Pbi. (2009). Peraturan Bank Indonesia Nomor: 11/ 25 /Pbi/2009.
Purwaningsih, E. (2019). Struktur Kepemilikan Memoderasi Pengaruh. Jurnal Ekonomi : Jurnal Of Economic.
Saleh, I., & Abu Afifa, M. (2020). The Effect Of Credit Risk, Liquidity Risk And Bank Capital On Bank Profitability: Evidence From An Emerging Market. Cogent Economics And Finance, 8(1), 1–14. Https://Doi.Org/10.1080/23322039.2020.1814509
Serly, & Jennifer. (2021). Analisis Pengaruh Modal Bank , Ukuran Bank , Konsentrasi. Jurnal Akuntansi Profesi, 12(November), 481–490.
Simatupang, H. B. (2019). Peranan Perbankan Dalam Meningkatkan Perekonomian. Online Universitas Islam Sumatera Utaranline Universitas Islam Sumatera Utara, 6(2), 136–146.
Soeandhika, R. B., & Wahyudi, I. (2020). Pada Perataan Laba Abstrak Al Qalam : Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan Vol . 16 , No . 2 Maret - April 2022 Al Qalam : Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan Vol . 16 , No . 2 Maret - April 2022. 16(2), 804–818.
Spence. (1973). Job Market Signaling Author ( S ): Michael Spence Source : The Quarterly Journal Of Economics , Vol . 87 , No . 3 ( Aug ., 1973 ), Pp . 355-374 Published By : The Mit Press Stable Url : Http://Www.Jstor.Org/Stable/1882010. 87(3), 355–374.
Sukmawati, N., & Purbawangsa, I. (2016). Pengaruh Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Pertumbuhan Kredit, Risiko Kredit, Likuiditas, Dan Kondisi Ekonomi Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(9), 248723.
Sunaryo, D., Kurnia, D., Adiyanto, Y., & Quraysin, I. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbankan Pada Bank Umum Di Asia Tenggara Periode 2012-2018. Jurnal Ilmu Keuangan Dan Perbankan (Jika), 11(1), 62–79. Https://Doi.Org/10.34010/Jika.V11i1.3731
Supit, T. S. F., Tampi, J. R. E., & Mangindaan, J. (2019). Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Comparative Analysis Of Performance State-Owned Banks And National Private Banks In Indonesia Stock Exchange Oleh : Program Pascasarjana , Studi Pengelolaan Sumberdaya Pembangunan , Manajemen Perusahaan ,. 7(8), 3398–3407.
Wisaputri, A. A. I. V., & Ramantha, I. W. (2021). Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Rasio Bopo, Dan Likuiditas Pada Profitabilitas Bank. Jurnal Akuntansi, 31, 1692–1709. Https://Doi.Org/10.24843/Eja.2021.V31.I07.P07
Published
2023-09-04
How to Cite
Putri, A., & Wahyudi, I. (2023). PENGARUH RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS, MODAL BANK DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITIBILITAS BANK. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(3), 79-94. https://doi.org/10.31955/mea.v7i3.3313
Section
Articles
Copyright (c) 2023 Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
