PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF), RETURN ON ASSET (ROA), DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

(Studi pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Selama Periode 2013-2017)

  • Erwin Putra Yokoyama Universitas Telkom
  • Dewa Putra Khrisna Mahardika Universitas Telkom

Abstract

Islamic banking is one of the financial institutions being developed in Indonesia. One reason for developing Islamic banking is the long-term effect provided by Islamic banking, which is immune or has no effect if inflation occurs. CAR is a bank's performance ratio to measure the capital adequacy of a bank to support assets that contain or produce risks

The purpose of this study was to determine the effect of Non Performing Financing (NPF), Return on Assets (ROA), and Financing to Deposit Ratio (FDR) to the Capital Adequacy Ratio (CAR). The sample selection technique used was purposive sampling and obtained by 12 Sharia Commercial Banks with a research period in 2013-2017. The population in this study is Islamic Commercial Banks. The sample selection technique used was purposive sampling and obtained by 12 Sharia Commercial Banks with a research period in 2013-2017. The method of data analysis in this study is panel data regression analysis.

The results showed that simultaneously Non Performing Financing (NPF), Return on Assets (ROA), and Financing to Deposit Ratio (FDR) had a significant effect on Capital Adequacy Ratio (CAR). While partially, Non Performing Financing (NPF) has a positive effect on Capital Adequacy Ratio (CAR). Return on Assets (ROA) has a positive effect on Capital Adequacy Ratio (CAR). Financing to Deposit Ratio (FDR) has a negative effect on Capital Adequacy Ratio (CAR).

References

Abusharba Abusharba, M. T., Triyuwono, I., Ismail, M., & Rahman, A. F. (2013). Determinants of Capital Adequacy Ratio (CAR) in Indonesian Islamic Commercial Banks. Global Review of Accounting and Finance, 4(1), 159–170.

Barus, A. C. (2011). Analisis Profitabilitas dan Likuiditas Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Institusi Perbankan Terbuka di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Wira Ekonomi Mikroskil, 1(1), 1–12.

Basuki, A.T., dan Prawoto, N. 2015. Ekonomi Pengantar. Yogyakarta: Penerbit Mitra Pustaka Nurani.

Darsono. Sakti, Ali. Ascarya. Dkk. 2017. Perbankan Syariah di Indonesia Kelembagaan dan Kebijakan serta Tantangan ke Depan. Depok: PT. Rajagrafindo Persada.

Dwi Andhika, Yeano. (2016). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 4, 312–323.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta. Ghalia Indonesia. Hlm. 121

Fahmi, Irham. (2014). Pengantar Perbankan Teori dan Aplikasi. Bandung: CV Alfabeta.

Febrianto1, G. N., Anggraeni2, & 1. (2016). Pengaruh business risk terhadap capital adequacy ratio (CAR) pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa go public. Journal OJournal of Business and Bankingf Business and Banking, 6(1), 147–166. https://doi.org/10.14414/jbb.v6i1.

Ghozali, Imam. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS Edisi Ketujuh. Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Harmono. (2011). Manajemen Keuangan: Berbasis Balanced Scorecard. Edisi 1. Jakarta: Bumi Aksara.

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan (Edisi 1). Yogyakarta:Center For Academic Publishing Services. Juanda, Bambang., dan Junaidi. 2012. Ekonometrika Deret Waktu Teori dan Aplikasi. Bogor: IPB Press

Juanda, Bambang and Junaidi, Junaidi (2012) Ekonometrika Deret Waktu: Teori dan Aplikasi. IPB Press, Bogor. ISBN 978-979-493-365-7

Kasmir. (2011). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta:Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta:PT. Raja Grafindo Persada.

Kerangka Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan Syariah (KDPPLKS).

Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001.

Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/30/DPNP Tanggal 16 Desember 2011 Perihal Perubahan Ketiga Atas Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001 Perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulan dan Bulanan Bank Umum Serta Laporan Tertentu yang Disampaikan Kepada Bank Indonesia.

Margaretha, F., Setiyaningrum, D., Ekonomi, F., & Trisakti, U. (2004). Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio Bank- Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Akuntansi Dan Keuangan, 13(Warjiyo), 47–55.

Mahardika, Dewa P.K. (2015). Mengenal Lembaga Keuangan. Bekasi: Gratama Publishing.

Martono, Nanang. (2010). Metode Penelitian Kuantitatif. Jakarta:PT Raya Grafindo Persada.

Otoritas Jasa Keuangan. Perbankan Syariah dan Kelembagaannya, [online]. https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/PBS-dan-Kelembagaan.aspx [4 September 2018]

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 21/POJK.03/2014 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah.

Pitoko, Ridwan Aji. (2018). Permasalahan Permodalan Bank Muamalat yang Tak Kunjung Usai, [online]. https://ekonomi.kompas.com/read/2018/04/12/090000426/permasalahan-permodalan-bank-muamalat-yang-tak-kunjung-usai [6 September 2018]

Polat, A., & Al-khalaf, H. (2014). What Determines Capital Adequacy in the Banking System of Kingdom of Saudi Arabia ? A Panel Data Analysis on Tadawul Banks. Journal of Applied Finance & Banking, 4(5), 27–43.

Putu, N., Andriani, T., Ekonomi, F., & Udayana, U. (2014). Pengaruh Profitabilitas dan Risiko Kredit Terhadap Capital Adequacy Ratio dan Harga Saham. E Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 3, 595–608.

Rivai, Veithzal, Sofyan Basir, Sarwono Sudarto dan Arifiandy Permata Veithzal, 2013. Commercial Bank Management : Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktik,Jakarta: Rajawali Pers

Salman, Kautsar Riza. (2012). Akuntansi Perbankan Syariah: Berbasis PSAK Syariah. Padang: Akademia Permata.

Sanusi, Anwar. (2011). Metode Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.

Sriyana, Jaka. 2014. Metode Regresi Data Panel. Yogyakarta: Ekosiana.

Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan Desember 2013.

Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan Desember 2014.

Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan Desember 2015.

Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan Desember 2016.

Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan Desember 2017.

Statistik Perbankan Syariah Otoritas Jasa Keuangan per Juli 2018.

Subramanyam, K.R., John J.Wild. (2015). Analisis Laporan Keuangan (10th ed.). Jakarta:Salemba Empat.

Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung:Afabeta.

Sugiyono. (2014). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan Kombinasi (Mixed Methods). Bandung : Alfabeta.

Sujarweni, Wiratna. 2015. SPSS Untuk Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.

Sukirno, Sadono. (2016). Makroekonomi Teori Pengantar. Depok:Rajagrafindo Persada

Susyanti, Jeni. (2016). Pengelolaan Lembaga Keuangan Syariah. Malang:Empat Dua.

Uma, Sekaran. (2011). Metodologi Penelitian untuk Bisnis, (Edisi 4). Jakarta: Salemba Empat.

Uma, Sekaran. Bougie Roger. (2017). Metode Penelitian untuk Bisnis. Edisi 6 Buku 1. Jakarta. Salemba Empat.

Uma, Sekaran. Bougie Roger. (2017). Metode Penelitian untuk Bisnis. Edisi 6 Buku 2. Jakarta. Salemba Empat.

UU Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.

UU Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.

Wardiah, Mia Lasmi. (2013). Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: CV. Pustaka Setia.

Widarjono, Agus. (2013). Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya disertai Panduan Eviews. Edisi 4. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Yamin, Sofyan dan Heri Kurniawan. (2011). Partial Least Square Path Modeling. Salemba Infotek.

Yudhistira, Galvan. (2015). Bank Sistemik Wajib Tambah Modal, [online]. https://ekonomi.kompas.com/read/2015/09/15/121400126/Bank.Sistemik.Wajib.Tambah.Modal [3 September 2018].

Published
2019-05-15
How to Cite
Yokoyama, E., & Mahardika, D. (2019). PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF), RETURN ON ASSET (ROA), DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi), 3(2), IN PRESS. Retrieved from http://journal.stiemb.ac.id/index.php/mea/article/view/148